关于湘乡市2017年财政预算执行情况和 2018年财政预算的报告
一、2017年财政预算执行情况
（一）公共财政预算执行情况
1.公共财政收入执行情况
2017年1-11月全市财政收入完成198,175万元。其中：本级公共财政收入133,505万元；上划中央税收51,708万元；上划省级税收12,962万元。分部门完成情况：国税完成76,091万元，地税完成57,832万元，财政完成64,252万元。本级公共财政收入分项目情况：税收收入65,862万元，非税收入67,643万元。
2017年全市财政收入预计完成212,350万元，为年预算的105.43%，比上年实际完成数（简称同比，下同）增加15,905万元，增长8.1%。其中：本级公共财政收入142,405万元，为年预算的101.53%，同比增加1,329万元，增长0.94%；上划中央税收55,761万元，为年预算的116.68%，同比增加14,078万元，增长33.77%；上划省级税收14,184万元，为年预算的106.04%，同比增加498万元，增长3.64%。分部门完成情况：国税预计完成83,451万元，为年预算的109.8%，同比增加14,147万元，增长20.41%；地税预计完成61,670万元，为年预算的115.27%，同比增加4,035万元，增长7%；财政预计完成67,229万元，为年预算的93.48%，同比减少2,275万元，下降3.27%。本级公共财政收入分项目情况：税收收入预计完成71,599万元，为年预算的108.76%，同比增加2,868万元，增长4.17%；非税收入预计完成70,806万元，为年预算的95.14%，同比减少1,539万元，下降2.13%。
2.公共财政支出执行情况
2017年1-11月全市财政支出完成448,717万元。预计全年支出492,413万元，同比减少98,601万元，下降16.68%。其中：公共财政预算支出457,747万元，同比增加14,747万元，增长3.33%；一般债务还本支出26,173万元，同比减少110,141万元，下降80.8%；上解上级支出8,493万元，同比增加368万元，增长4.53%。
2017年收入、支出预计完成情况见附表。
3.收支平衡情况
公共财政预算收入预计142,405万元；预计转移性收入348,946万元，其中：上级补助收入292,361万元，债务转贷收入44,383万元，调入资金2,289万元，收回预算单位存量资金6,338万元，调入预算稳定基金3,575万元；上年结转支出1,062万元；财政总收入预计492,413万元。公共财政预算支出预计457,747万元，一般债务还本支出预计26,173万元，上解上级支出预计8,493万元，财政总支出预计492,413万元。全年收支平衡。
4.转移支付执行情况
预计全年上级补助收入292,361万元。其中：返还性收入13,576万元；一般性转移支付收入177,454万元；专项转移支付收入101,331万元。
预计返还性收入13,576万元。其中：增值税税收返还3,679万元；消费税基数返还收入177万元；所得税基数返还收入1,385万元；成品油税费改革税收返还收入1,596万元；其他税收返还收入6,739万元。
预计一般性转移支付收入177,454万元。其中：均衡性转移支付收入39,651万元；县级基本财力保障机制奖补资金收入14,022万元；结算补助收入7,987万元；企事业单位划转补助收入2,647万元（工商技监下放增加1,627万元）；一般公共服务转移支付收入19万元；基层公检法司转移支付收入2,245万元；城乡义务教育转移支付收入8,142万元；基本养老保险转移支付收入40,765万元；城乡居民医疗保险转移支付收入30,487万元；农林水转移支付收入4,917万元；交通运输转移支付收入389万元；粮油事务转移支付收入859万元；产粮（油）大县奖励资金收入2,796万元；重点生态功能区转移支付收入114万元；固定数额补助收入20,574万元；革命老区转移支付收入813万元；其他一般性转移支付收入1,027万元。
预计专项转移支付收入101,331万元。其中：一般公共服务支出199万元；国防支出100万元；公共安全支出305万元；教育支出5,758万元；科学技术支出145万元；文化体育与传媒支出892万元；社会保障和就业支出19,529万元；医疗卫生与计划生育支出8,394万元；节能环保支出3,183万元；城乡社区支出1,486万元；农林水支出43,821万元；交通运输支出2,164万元；资源勘探信息等支出978万元；商业服务业等支出558万元；国土海洋气象等支出7,845万元；住房保障支出5,626万元；粮油物资储备等支出298万元；其他支出50万元。一般性转移支付和其他财力性转移支付安排8,600万元到乡镇办事处，公共安全转移支付收入、教育转移支付收入、社会保障和就业转移支付收入、医疗卫生转移支付收入、农林水转移支付收入分别按用途安排到专项，其余一般性转移支付收入全部用于平衡财政预算。
（二）政府性基金预算执行情况
1-11月政府性基金预算收入完成62,789万元；预计全年收入63,187万元，其中：本级收入3,850万元，为年预算的157.14%。
1-11月政府性基金支出完成62,578万元；预计全年支出63,187万元，同比增加7,199万元，增长12.84%。
2017年政府性基金收入、支出预计完成情况见附表。
（三）社会保险基金预算执行情况
1-11月社会保险基金收入完成183,304万元，预计全年收入194,604万元。
1-11月社会保险基金支出完成158,762万元，预计全年支出181,459万元。
1．企业养老保险
1-11月收入完成65,888万元，预计全年收入66,272万元。1-11月支出完成57,345万元，预计全年支出64,124万元。
2．工伤保险
1-11月收入完成1,961万元，预计全年收入2,040万元，为预算的110%。1-11月支出完成1,178万元；预计全年支出1,435万元，为预算的117%。
3．失业保险
1-11月收入完成1,568万元；预计全年收入1,633万元，为预算的93%。1-11月支出完成1,827万元；预计全年支出2,061万元，为预算的113%。
4．机关养老保险
1-11月收入完成33,878万元；预计全年收入37,870万元，为预算的100%。1-11月支出完成 34,356万元；预计全年支出37,870万元，为预算的100%。
5．城镇职工医疗保险
1-11月收入完成14,559万元；预计全年收入15,837万元，为预算的111%。1-11月支出完成13,826万元；预计全年支出15,826万元，为预算的112%。
6．城乡居民基本医疗保险
1-11月收入完成45,608万元；预计全年收入45,703万元，为预算的95%。1-11月支出完成35,005万元；预计全年支出43,253万元，为预算的104%。
7．生育保险
1-11月收入完成799万元；预计全年收入855万元，为预算的117%。1-11月支出完成430万元；预计全年支出543万元，为预算的278%。
8．离休医疗
1-11月收入完成563万元；预计全年收入580万元，为预算的97%。1-11月支出完成418万元；预计全年支出580万元，为预算的97%。
9．城乡居民养老保险
1-11月收入完成18,480万元；预计全年收入23,814万元，为预算的125%。1-11月支出完成14,377万元；预计全年支出15,767万元，为预算的107%。
2017年社会保险基金收入、支出预计完成情况见附表。
以上具体收支决算待省财政厅决算批复后，再报送市人大常委会审查。
（四）财政预算执行和财政工作的主要特点
2017年，财税及相关部门妥善应对风险挑战，坚定推进改革，主动作为，较好地完成了各项目标任务。
一是抓重点，培植财源助发展。帮扶园区发展。用活减税降费财税政策，加大园区扶持力度；安排科技创新和企业发展投资引导资金2,400万元支持园区发展。支持项目建设。通过创新融资方式、加强银企对接、置换政府债券等措施大力融资，1-11月到位融资104.2亿元，新增政府债券 2.27 亿元，置换政府存量债务6.46亿元，支持了园区、市政、交通、美丽乡村及旅游等重点项目建设。完善激励机制。建立固定资产投资、重点项目建设、财税收入、招商引资等重点工作激励机制，对乡镇街道财税收入上规模和提增速实行奖励，着力培育经济强镇。发展总部经济。适应“营改增”税制改革，完善发展总部经济激励机制，充分调动各收入单位争收积极性。到11月底，全市完成总部经济税收1.4亿元，同比增加7,260万元，增长108%。积极争资引项。到11月底，招商引资达35.2亿元，超额完成全年目标任务。
二是惠民生，全力以赴保支出。保障和改善民生是政府工作的重要内容，财政部门统筹谋划，民生投入全年预计达到37亿元，占公共财政预算支出的82.5%。优先保障运转。全力保障部门和乡镇街道正常运转，确保新增改革性支出到位；强化村级组织运转经费保障机制，全年安排村级组织运转经费7,300万元，同比增加1,960万元。促进教育发展。统筹教育建设资金1.02亿元，重点支持薄弱学校改造、水改厕项目、校舍维修、教师周转房、标准化学校及公办幼儿园建设；安排5,000万元全面落实“两免一补”及义务教育学校公用经费保障机制；发放学生补助资金1.9亿元，惠及学生12,400人。教育经费预计全年支出9.25亿元。完善社保体系。全面支持医药卫生体制改革，提高城乡特困人员供养及兜底扶贫对象救助标准，推进养老服务体系建设，落实重度残疾人补助等，不断完善社会保障体系。1-11月，社保支出近9亿元。扶持三农发展。投入精准脱贫资金2.7亿元；筹集农业救灾资金2.1亿元；整合高标准农田建设资金1.8亿元；统筹重金属污染治理、现代农业和农业示范园创建资金8,150万元；发放农业支持保护补贴6,600万元；拨付124个行政村一事一议财政奖补资金1,600万元。安排移民后扶资金1.4亿元，推进库区村和移民安置村基础设施建设。拨付村级项目资金2.58亿元，实施村级项目2,873个；通过“一卡通”发放各项惠民补贴33批次合计1.56亿元。
三是推创新，统筹协调促改革。推进税收共治。国、地税克服困难，主动作为，不断创新征管手段，在减税降费的政策环境下，1至11月分别实现较大幅度增长。国、地、财三局积极深度合作，健全联动机制，提升征管质效。成立建筑服务业和房地产业税收一体化管理办公室，建立建安房地产税收联合管控机制。推行国地税费同征同管，全面实行“一窗一人双系统”联合办税模式。完善非税管理。实行非税收入预期目标管理，严格执行非税收入责任制，加大清欠力度，积极清收历年尾欠；进一步推行财政票据电子化改革，全面落实国务院减税降费政策，严格执行缓减免审批程序，提高了非税收入管理水平。公开预决算。除涉密单位外，全市60家部门预算单位在门户网站公开了部门预算和“三公”经费信息，财政资金使用更加透明。深化厉行节约。不断巩固公车改革成果，严格控制外出学习考察，大力节减公务接待费支出，到11月底，全市“三公”经费同比下降11%。推进PPP模式。推动政府与社会资本合作，成功实施湘潭龙城新能源汽车产业园基础设施等项目。共有5个PPP项目进入实施或运行阶段，总投资达47亿元。
四是重绩效，严格规范强管理。加强预算管理。努力压缩专项支出，坚持统筹兼顾，有保有压，集中财力办大事。推进财政资金绩效目标管理与预算“三同步”，着力增加财政性资金的绩效评价覆盖面。盘活存量资金。收回行政事业单位结余结转资金6,338万元，统筹安排用于民生和重点建设项目支出。规范乡村财务。出台《湘乡市关于进一步加强和规范村级财务管理的若干规定》和《湘乡市村级运转经费管理办法》，在提高村级保障水平的同时，规范村级财务管理。深化采购改革。积极推进电子化政府采购管理，扩大政府采购范围，倡导政府购买服务。1-11月完成政府采购4.42亿元，节约资金1,590万元，节支率达3.6%。提升评审效率。进一步提高财政评审的精准性和时效性，1-11月完成投资评审项目1,212个，送审金额23.3亿元，核减率达16.8%。
在看到成绩的同时，我们也清醒地意识到，当前我市财政运行和财务管理中还存在很多困难和问题：一是宏观经济下行压力和减税降费政策效应不断加大，部分非税收入项目取消或降标，增收压力大。二是民生保障、改革性支出、项目建设等支出需求进一步增大，财政收支矛盾日趋尖锐。三是我市政府性债务已进入偿还高峰期，还本付息支出压力陡增，等等。对此，将在今后的工作中予以高度重视，积极应对，着力解决。
二、2018年财政预算（草案）
结合全市财政经济状况，遵循统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、以收定支和收支平衡的总体原则编制2018年公共财政收支预算。2018年，我市财政收入拟按2017年预计完成数增长10%安排。
（一）2018年公共财政收支预算(草案)
1.财政收入
2018年财政收入预计233,585万元。其中：本级公共财政收入158,458万元，上划中央税收59,750万元，上划省级税收15,377万元。
本级公共财政收入分项目情况：税收收入82,413万元，非税收入76,045万元。
财政收入预算分部门情况：国税部门92,880万元，地税部门68,660万元，财政部门72,045万元。
2.财政支出
2018年公共财政预算支出预计366,651万元，债务还本支出9,436万元，上解上级支出8,375万元，支出总计384,462万元。
2018年公共财政收支预算安排情况见附表。
3.收支平衡
2018年本级公共财政预算收入158,458万元；转移性收入226,004万元，其中：返还性收入13,576万元，一般性转移支付收入164,354万元，专项转移支付收入25,074万元，调入资金20,000万元，收回预算单位存量资金3,000万元；收入总计384,462万元；本级预算支出328,623万元，补助下级支出38,028万元，债务还本支出9,436万元，上解上级支出8,375万元，支出总计384,462万元。当年预算收支平衡。
4.部门预算
2018年有市直67家部门预算单位的预算（2017年为62家，2018年增加了机关事务服务中心、归国华侨联合会、市委巡察工作领导小组办公室、房产局、医疗生育保险管理局5个单位）提交本次代表大会审查。经核定，67 家部门预算单位的支出预算合计为127,901万元，其中：基本支出103,025万元（人员工资津补贴支出为69,131万元，社会保障缴费17,788万元，对个人和家庭的补助支出971万元，公用支出15,135万元），专项支出24,876万元。年定额补助单位支出19,133万元，预留资金9,200万元（预留调资2,000万元，绩效考核奖励7,200万元）。2018年市直行政事业单位预算支出合计156,234万元，其中：公共财政拨款141,087万元，政府性基金安排161万元，纳入财政专户管理的收入安排6,398万元，未纳入财政专户管理的收入安排3,773万元，上级补助收入安排4,815万元。
（二）2018年政府性基金预算
2018年，纳入政府性基金预算编制范围的基金项目为3项，政府性基金收入预计2,900万元，支出预计2,900万元。
2018年政府性基金收支预算详见附表。
（三）2018年社会保险基金预算
2018年纳入社会保险基金预算编制范围的基金项目为8项，社会保险基金收入预计132,828万元，支出预计127,109万元，以前年度滚存结余预计98,780万元，年末累计结余预计104,499万元。
2018年社会保险基金收支预算详见附表。
（四）2018年国有资本经营预算
根据财政预算改革、全口径预算管理以及市人大常委会的工作要求，2018年，将湘乡市湘房房地产公司，湘乡市城市建设综合开发公司等12家生产经营的国有企业和企业化管理的事业单位以及湘乡电广网络有限公司改制上市后的股票分红收入纳入预算范围。按照“统筹兼顾，适度集中”的原则，对上一年度的结余净利润和当年预计净利润按一定比例收缴入库。
⒈国有资本经营预算收入情况
2018年，预计利润收入91万元；股利、股息收入39万元；收入共计130万元。
⒉国有资本经营预算支出情况
2018年，预计国有企业改革成本支出2万元；解决历史遗留问题72万元；其他国有资本经营预算支出56万元；支出共计130万元。
2018年国有资本经营收支预算详见附表。
（五）说明事项
城乡社区事务专项和教育专项待细化方案出台后再向市人大常委会作专题报告。
三、2018年财政工作的基本思路和主要措施
2018年财政工作的基本思路是：全面贯彻党的十九大精神，坚持稳中求进总基调，紧扣创建全国文明城市工作总目标，着力培植壮大财源，支持实体经济发展；着力优化支出结构，健全社会保障体系；着力深化财税改革，完善体制机制；着力推进绩效评价，提高资金使用效益；加快构建现代财税制度，为湘乡经济社会健康快速发展提供坚实财力保障。为此，将着重抓好以下四个方面的工作：
（一）发挥财政职能，助推经济转型升级。优化财政投入方式，有效整合资金，加大对重大改革、重大政策实施和重点项目推进的支持力度，更好地服务经济社会发展。一是扶持实体经济发展。综合运用产业发展基金扶持、财政奖补贴息等手段，落实好产业经济、开放型经济奖励扶持政策，集中财力支持成长型企业发展、实体经济产业升级，积极帮助房地产企业解决好面临的各种困难，维护房地产市场的稳步发展。二是坚持项目带动。积极支持招商引资投资规模大、科技含量高、带动能力强的重大产业、公共设施建设、文化旅游等项目，全力扶持一批市场前景好、技术工艺优、税收贡献大的经济体，形成梯级财源格局，增强经济发展的后劲和潜力。三是注重杠杆引导。发挥财政资金的引导作用、杠杆效应，创新管理方式，撬动社会资本投入重点项目建设。
（二）加强财税征管，全面完成收入任务。积极应对“营改增”改革及中央减税降费政策带来的各种新情况，强化征管和协调，实现财政收入稳定增长。一是强化协调联动机制。加强国、地、财三局收入征管协调联动机制，定期分析收入形势，准确掌握收入进度，完善收入考核机制，推进综合治税。二是创新财税征管模式。完善建安房地产税收一体化管理，建立综合治税平台，健全协税信息共享机制，加强房产税和土地使用税征管；加大对个人所得税的清理，推行个人所得税全员全额扣缴申报。积极推进发票摇奖活动，提高市民协税护税意识。继续规范总部经济，优化总部经济分支机构征管模式；完善非税征管，推进电子化收缴。三是拓宽财政增收渠道。积极向上争取项目资金和债券资金，缓解我市项目建设和政府偿债的压力。盘活各种政府性资产资源，规范出让土地成本核算管理，提升国有资产（资源）有偿使用收入管理水平，多渠道、深层次汇聚政府财力。
（三）优化支出结构，助力民生持续发展。优化财政支出结构，确保民生支出、精准脱贫、兜底保障、基层运转只增不减，一是持续加大教育投入。加大对城乡教育基础设施建设投入，推进教育均衡发展。二是逐步提高社会保障水平。支持城乡困难群众生活补贴、临时救助、医疗救助等“提标扩面”；积极落实就业政策，重点扶持困难群体就业；推进公共租赁住房、棚户区和农村危旧房改造，改善城乡居民住房条件。三是推进医卫体制改革。支持医疗卫生体制改革，推进“三个一批”等健康扶贫工作，加强基层医疗卫生服务体系建设，健全基本药物供应保障制度。四是统筹城乡协调发展。完善财政投入稳定增长机制，全力支持打赢脱贫攻坚战。整合各类涉农资金，加快发展现代特色农业，支持农村新型经营主体和乡村集体经济发展。
（四）完善体制机制，提升依法理财水平。充分认识财政领域面临的风险和挑战，不断创新和完善财政体制机制，提升财政管理水平。一是继续推进预算改革。进一步优化预算编制方法，加强编制培训指导，让部门预算编制更加科学化。加大预决算公开力度，细化预算公开内容，主动接受各方监督。二是深化政府性债务管理改革。建立政府性债务化解和风险防控机制，严格政府举债审批程序，严控新增债务。加大政府投融资公司改革力度，加快转型升级，实现可持续发展。三是推进预算绩效管理。加大财政性资金绩效评价覆盖面，强化绩效评价结果运用。2018年继续将精准脱贫等民生资金作为绩效评价的重点跟踪问效。四是加大盘活财政存量资金力度。建立结余结转资金管理的定期清理机制，加大对结余结转资金的统筹安排力度，切实把有限的资金用在促进经济发展、脱贫攻坚以及改善民生等方面。五是强化财政资金全程监管。建立绩效评价、资产管理、投资评审、财政监督、政府采购、国库集中支付与预算管理有机结合、彼此制衡的“六位一体”财政运行管理新机制。六是加强乡镇财政管理。科学制定新一轮乡镇财政管理体制，提高乡镇财力保障，切实化解乡村债务。加强对乡镇财政预算编制的指导和监督，规范乡镇预算管理。全力支持乡镇民生发展和重点项目建设，巩固和完善互联网+监督机制，加大村级财务管理力度，健全村级财政资金监管机制。七是增强法治财政意识。坚持依法行政、依法理财，严格执行《预算法》等相关法律法规，自觉接受人大政协和社会各界的监督。完善内部控制制度，简化办事程序，提高办事效率，努力推动财政事业健康发展。
各位代表，2018年是贯彻落实党的十九大精神的开局之年，也是我市创建全国文明城市的起步之年，做好财政工作意义重大。我们将在市委的正确领导下，在市人大、市政协的监督支持下，认真执行本次大会作出的决议，以更加积极有为的精神状态和工作举措，不折不扣完成全年各项目标任务，为全市经济社会和各项事业更好更快发展作出新的更大的贡献！
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